Как в 1С начислить НДС и налог на прибыль, если акт не подписан заказчиком?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Бухгалтерский учет. Базовая, редакция 3.0 (3.0.51.20)
• Цитата: Всем доброго времени суток! Прошу помочь разобраться.Акт выполненных работ и счет-фактура сформирован 29.06.17 г., заказчик документы не подписал по настоящее время, будет подписан в конце июля.Я первый раз столкнулась с такой ситуацией, как мне быть с начислением и уплатой НДС и прибылью. Как понимаю надо переносить в 3 квартал, а как это сделать правильно.Работаю в 1с бухгалтерия 8.3.Помогите специалисты😀Всем заранее спасибо

  Добрый день!
  Посмотрите вот это письмо:
  Вопрос: Об исчислении и уплате НДС по работам, не оплаченным заказчиком, если он не подписал акт сдачи-приемки работ, но согласно решению суда условия договора на выполнение работ подрядчиком выполнены.
   
  Ответ:
  МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ   ПИСЬМО от 2 февраля 2015 г. N 03-07-10/3962  
  В связи с письмом Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает, что освобождение налогоплательщика налога на добавленную стоимость от обязанности по уплате налога по работам, не оплаченным заказчиком, нормами Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) не предусмотрено.
  Одновременно сообщаем, что согласно пункту 1 статьи 167 Кодекса моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при выполнении работ признается наиболее ранняя из дат: день выполнения работ либо день их оплаты (частичной оплаты).
  Документом, подтверждающим сдачу результатов работ и, соответственно, факт их выполнения, является акт сдачи-приемки работ. В связи с этим в целях определения момента определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость днем выполнения работ следует признавать дату подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком.
  В случае если заказчик не подписал акт сдачи-приемки работ, но при этом имеется решение суда, из которого следует, что условия договора на выполнение работ подрядчиком выполнены, днем выполнения работ для целей налога на добавленную стоимость следует считать дату вступления в законную силу решения суда.
  Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
   
  Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики О.Ф.ЦИБИЗОВА 02.02.2015
  
  Если прислушаетесь к данному письму, то в учете вам надо сделать сторно данных документов (как не подписанных)
  
  Но можно придерживаться  п. 4 ст. 753 ГК РФ Сдача результата работ подрядчиком и приемка его заказчиком оформляются актом, подписанным обеими сторонами. При отказе одной из сторон от подписания акта в нем делается отметка об этом и акт подписывается другой стороной.
  Односторонний акт сдачи или приемки результата работ может быть признан судом недействительным лишь в случае, если мотивы отказа от подписания акта признаны им обоснованными. 
  В этом случае вы все оставляете как есть и признаете все во 2 квартале.